US tax season checklist para expatriados 2027: FBAR, FATCA y plazos clave

La temporada de impuestos 2027 para estadounidenses en el extranjero trae plazos críticos, como la declaración de FBAR y el cumplimiento de FATCA. Esta checklist te ayuda a organizar todos los documentos necesarios y evitar multas por presentaciones tardías o incompletas. Usa Foco para llevar un seguimiento claro de cada paso, con recordatorios de fechas límite y prioridades.

Recuerda que, aunque vivas fuera de EE.UU., estás obligado a declarar tus ingresos globales si superas los umbrales mínimos. Además, el FBAR (Foreign Bank Account Report) y FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) exigen reportar cuentas bancarias extranjeras si su saldo combinado supera ciertos límites. Esta lista cubre todo lo esencial para cumplir con el IRS y evitar sorpresas.

Cómo usar esta lista en Foco

Importa esta plantilla a Foco y asigna cada tarea a fechas clave (como el 15 de abril o el 15 de octubre para extensiones). Usa el modo Panorama para ver todas las tareas de impuestos junto a otros proyectos, o el modo Foco para concentrarte solo en este trabajo. Configura recordatorios automáticos para plazos críticos y adjunta documentos escaneados como notas en cada tarea.

• Reunir formularios W-2, 1099 y otros comprobantes de ingresos de EE.UU. del año fiscal 2026
• Recopilar registros de ingresos extranjeros (nómina, contratos, estados de cuenta bancarios)
• Obtener formularios 1042-S si recibiste ingresos sujetos a retención fiscal en EE.UU.
• Verificar si calificas para la exclusión de ingresos ganados en el extranjero (Formulario 2555)
• Calcular el crédito fiscal extranjero (Formulario 1116) si pagaste impuestos en otro país
• Revisar si debes presentar el FBAR (FinCEN Form 114) si el saldo combinado de cuentas extranjeras superó $10,000 en cualquier momento del año 2026
• Recopilar información de todas las cuentas bancarias extranjeras (números de cuenta, nombres de bancos, saldos máximos anuales)
• Comprobar si debes presentar el Formulario 8938 (FATCA) según los umbrales de activos extranjeros (varían según estado civil y residencia)
• Preparar documentación de bienes inmuebles extranjeros (valor de mercado, fechas de compra, ingresos por alquiler)
• Revisar transacciones con monedas virtuales (Formulario 8949 si hubo ventas o intercambios)
• Verificar si aplicas para la extensión automática de 2 meses (hasta el 15 de junio de 2027) o solicitar una extensión adicional hasta el 15 de octubre
• Consultar con un contador especializado en impuestos para expatriados si tienes dudas sobre tratados fiscales o deducciones
• Enviar el Formulario 1040 con todos los anexos requeridos antes del plazo límite (15 de abril o 15 de junio con extensión automática)
• Presentar el FBAR electrónicamente a través del sistema BSA E-Filing antes del 15 de abril de 2027 (sin extensión)
• Guardar copias digitales de todos los formularios presentados y documentos de respaldo por al menos 6 años
• Revisar si debes presentar declaraciones estatales (algunos estados como California o Virginia exigen impuestos a residentes en el extranjero)
• Pagar impuestos adeudados antes del plazo para evitar intereses y multas (incluso con extensión)
• Verificar si calificas para el Streamlined Filing Compliance Procedures si no presentaste declaraciones anteriores